Službeni glasnik BiH, broj 38/20

Na osnovi člana 18.4 i 18.5 stav 2. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02, 18/05, 100/08, 75/09 i 58/13) te člana 14. i 15. stav 2. Statuta Agencije ("Službeni glasnik BiH", br. 22/03, 79/09 i 75/13), Upravni odbor Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine donosi sljedeću

ODLUKU


O USVAJANJU IZVJEŠTAJA O RADU

l

Usvaja se Izvještaj o radu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine za 2019. godinu.

II

Izvještaj o radu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine za 2019. godinu dostavit će se kao informacija Predsjedništvu Bosne i Hercegovine i objavit će se u "Službenom glasniku BiH".

III

Ova odluka stupa na snagu danom donošenja.

Broj 01-1-01-1-79/3-20
06. marta 2020. godine
Banja Luka

Predsjedavajući
Upravnog odbora
Dr. Senad Softić, s. r.

IZVJEŠTAJ O RADU
AGENCIJE ZA OSIGURANJE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE ZA 2019. GODINU

I. UVOD

Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: Agencija) konstituirana je u skladu sa Zakonom o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02, 18/05, 100/08, 75/09 i 58/13), (u daljnjem tekstu: Zakon).
Agencija posluje kao samostalno neprofitno pravno lice s punim ovlastima u skladu sa zakonom države te je pravni nasljednik prethodnih entitetskih agencija za osiguranje depozita.
Osnovna djelatnost Agencije je osiguranje prikladnih depozita fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u skladu sa Zakonom.
Agencija osigurava sve prikladne depozite fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u Bosni i Hercegovini u visini koju odredi Upravni odbor Agencije na osnovi svojih zakonskih ovlasti iz čl. 18.4 stav 1. tačka 11.
Trenutno osigurani depozit iznosi KM 50.000,00.
Osiguranje depozita kod ove Agencije je zakonska obaveza banaka koje ispunjavaju uvjete regulirane Zakonom (član 6. i 7. Zakona), a odnose se na vlasništvo, kapital banke, likvidnost, kvalitet aktive, upravljanje bankom, profitabilnost, tržišni rizik, računovodstvene standarde te rezerve u odnosu na potencijalne gubitke.
Osnovni ciljevi rada Agencije su zaštita deponenata - fizičkih i pravnih lica, vraćanje povjerenja građana u bankarski sistem, što znači da bi Agencija za slučaj likvidacije neke od banaka članica isplaćivala osigurane depozite deponenata, pa samim tim očuvanje finansijske stabilnosti u Bosni i Hercegovini.

II. AKTIVNOSTI UPRAVNOG ODBORA

Upravni odbor Agencije je u skladu sa čl. 18.1 Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine jedini organ upravljanja Agencijom i svoju zakonsku ulogu ostvaruje kroz nadležnosti iz člana 18.4 Zakona.
Upravni odbor se obavezno sastaje najmanje jednom u tri mjeseca prema članu 18.3 Zakona.
Upravni odbor Agencije je u izvještajnom periodu održao šest sjednica.
Usvojeno je više odluka kojima je usvojen Izvještaj o poslovanju Agencije za prvih šest mjeseci, Finansijski plan za 2020. godinu, donesena Odluka o visini stope premije osiguranja za 2020. godinu, Odluka o visini članarine za 2020. godinu i Program rada za 2020. godinu.
I u 2019. godini, a prateći mogućnost povećanja iznosa osiguranog depozita, ostala je na snazi Odluka Upravnog odbora kojim je iznos osiguranog depozita utvrđen u visini od KM 50.000,00 po deponentu po banci članici, i određen je realno u skladu sa kapacitetima Fonda te se time istovremeno postiže daljnje jačanje povjerenja u bankarski sektor.
Istovremeno, Upravni odbor je o pogledu visine stope premije osiguranja usvojio odluku da se utvrdi u visini od 0,26%. Dovoljna kapitaliziranost Fonda za osiguranje depozita, pokrivenost broja deponenata i depozita su omogućile donošenje ove odluke te s time održava povjerenje i stabilnost bankarskog sektora.
Kontinuirana aktivnost praćenja ostvarenja prihoda od investiranja je nastavljena kroz redovno izvještavanje Upravnog odbora, raspravu i donošenje odgovarajućih zaključaka sve u cilju poboljšanja ostvarenja te vrste prihoda. Tako je svojom odlukom Upravni odbor usvojio godišnji izvještaj o radu Investicionog komiteta i razmatrao aktuelnost i usklađenost investicionih akata.
Sve aktivnosti po ovom pitanju bile su usmjerene na prioritetne ciljeve sigurnost investiranja i likvidnost Fonda.
Upravni odbor je u okviru svoje nadležnosti razmatrao i usvojio izvještaj vanjskog revizora Agencije - revizorske kuće Grant Thornton d.o.o. Banja Luka.
U decembru 2019. godine nastavljene su aktivnosti na usvajanju novog Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine te je tekst Zakona usvojen u fazi drugog čitanja pred Predstavničkim domom Parlamentarne skupštine Bosne i Hercegovine i upućen u daljnju proceduru pred Domom naroda.
Osnovne izmjene Zakona u odnosu na važeći Zakon su obaveznost članstva u programu osiguranja depozita za svaku banku koja je dobila dozvolu za rad, skraćivanje roka isplate na dvadeset radnih dana te proširenje mandata Agencije kroz učešće Fonda za osiguranje depozita u postupku restrukturiranja banaka članica u svrhu očuvanja finansijske stabilnosti.
Prateći usklađenost općih akata sa pozitivnim zakonskim propisima Upravni odbor je usvojio izmjene i dopune Pravilnika o radu.
Predstavnici Agencije su blagovremeno odgovorili na obaveze prilikom sačinjavanja Akcionog plana za realizaciju prioriteta iz Analitičkog izvještaja Evropske komisije u postupku dostavljanja odgovora na Upitnik Evropske komisije.
U septembru 2019. godine navršilo se dvadeset godina od osnivanja Agencije te je tim povodom održana Godišnja generalna skupština Evropskog foruma osiguravatelja depozita i u tom okviru i Međunarodna konferencija o osiguranju depozita koja je ocijenjena uspješnom i na kojoj su razmijenjena najnovija iskustva i prakse iz ove oblasti.
Upravni odbor je u svom radu razmatrao i izvještaje u svrhu jačanja funkcije osiguranja depozita, adekvatnosti Fonda za osiguranje depozita, stanju ispunjenosti kriterija kod banaka koje su članice programa osiguranja depozita, analize mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita, informacije o ostvarenju prihoda od investiranja, informaciju o stanju depozita kod osiguranih banaka i druge, te kontinuirano pratio realizaciju svojih zaključaka.
Upravni odbor je usvojio Izvještaj o radu Agencije za 2018. godinu koji je kao informacija upućen Predsjedništvu Bosne i Hercegovine koje ga je primilo k znanju na svojoj sjednici u aprilu 2019. godine.

III. OSTVARIVANJE ZAKONSKIH OVLAŠTENJA AGENCIJE

A) Funkcioniranje programa osiguranja depozita

U skladu sa odredbom čl. 6. Zakona obaveza je banaka koje su dobile dozvolu za rad od nadležnih entitetskih agencija za bankarstvo da postanu banke članice programa osiguranja depozita, nakon što ispune kriterije za osiguranje depozita iz čl. 7. Zakona.
U svom programu osiguranja na dan 31.12.2019. godine Agencija ima uključeno ukupno 23 banke članice.
U skladu i na osnovi Zakona i Odluke o kriterijima za učešće banaka u programu osiguranja depozita Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 71/05, 79/09 i 75/13), (u daljnjem tekstu: Odluka) Agencija je dužna kontinuirano nadgledati poslovanje banaka u pogledu ispunjenosti kriterija za članstvo, te se s tim u vezi prate dnevni, mjesečni i kvartalni izvještaji kao i godišnji izvještaji vanjskih revizora koji se dostavljaju Agenciji.
Na osnovi spomenutih izvještaja u Agenciji se izrađuju kvartalne analize ispunjenosti kriterija kod banaka članica.
Poslovanje banaka u 2019. godini karakterizira daljnje prilagođavanje situaciji u kojoj političko-ekonomske prilike u Bosni i Hercegovini i svjetska ekonomska kriza utječu i na cjelokupni bankarski sistem BiH. Sa 31.12.2019. godine jedna banka članica je prema preliminarnim izvještajima iskazala gubitak u svom poslovanju u iznosu od cca KM 1,5 miliona. Iako on nije nastao kao posljedica operativnih gubitaka banaka, nego iz razloga izdvajanja većih iznosa "rezervi" na NPL-ova kao odraza pogoršane privredne aktivnosti, slabljenja već lošeg standarda stanovništva, došlo je do smanjenja ukupnog broja zaposlenih, koji su s druge strane utjecali na blagovremenost povrata odobrenih kredita od komercijalnih banaka, kako pravnih, isto tako i fizičkih lica. U istom periodu bankarski sektor iskazao je dobit u visini od cca KM 376 miliona.
Minimalan rast ekonomije u BiH ne daje mogućnost da se plasmani banaka usljed viška likvidnih sredstava ostvare na zadovoljavajući način, te sredstva ulože u projekte koji će omogućiti značajniji ekonomski rast BiH. Banke posluju u okruženju u kojem još uvijek visoka stopa likvidnosti u bankarskom sektoru utječe na profitabilnost (opreznije ulaganje sredstava u nove projekte). Očekivati je da će se u mjeri u kojoj se BiH bude više približavala Evropskoj uniji sve više otvarati nove mogućnosti za ulaganja i razvoj svih segmenata te u krajnjoj liniji dovesti do porasta ulaganja kroz kreditiranje banaka.
U izvještajnom periodu kod jednog broja banaka došlo je do narušavanja kriterija koje su dužne stalno održavati u propisanim granicama te je Agencija naložila takvim bankama da dostave sveobuhvatne poslovne planove kojim pojašnjavaju način na koji će prevazići nedostatak kriterija, prije svega profitabilnosti, bez ugrožavanja minimalnih zahtjeva za kapital (član III.7 Odluke). Na osnovi svojih zakonskih ovlasti Agencija je izvršila ocjenu dostavljenih planova, te neke vratila na dopunu i kontinuirano pratila njihovu realizaciju. Na taj je način Agencija zadržala stalni nadzor nad bankama članicama i bila u svakom momentu spremna na intervenciju.
I pored teških uvjeta poslovanja u protekloj godini mora se istaći da su banke članice imale visok stepen likvidnosti, da nije došlo do odliva depozita već i do povećanja štednje građana.
U toku 2019. godine nastavljene su redovne aktivnosti zaposlenih u pogledu vršenja kontrole izvještavanja koje su banke u skladu sa Ugovorom o osiguranju depozita i Aneksom navedenog ugovora dužne sačinjavati i dostavljati Agenciji na mjesečnom nivou.
Ovo je veoma bitna aktivnost u Agenciji, jer prije svega služi provjeri tačnosti izvještaja banaka, kako bi Agencija bila spremna u svakom momentu izvršiti obavezu isplate osiguranih depozita, ukoliko se desi slučaj osiguranja.
U Agenciji je kontinuirano vršena analiza mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita i trenutno je određen u visini od KM 50.000,00.

B) Kretanje depozita u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine i bankama članicama programa osiguranja depozita

1. Banke u Bosni i Hercegovini

Sa 31.12.2019. godine ukupno 23 banke iz Bosne i Hercegovine se nalazi u programu osiguranja depozita. Sve banke koje posluju na teritoriji BiH (sem razvojnih banaka entiteta) ujedno su i članice programa osiguranja depozita.
Kretanje broja banaka u BiH

2. Depoziti

Ukupni depoziti imali su rast od 9,1% u 2019. godini. S obzirom na to da je za 2018. godinu zabilježen rast ukupnih depozita od 11,5% u odnosu na 2017. godinu, te da je za 2017. godinu rast ukupnih depozita iznosio 10,4% može se konstatirati da je rast ukupnih depozita bio značajan i u 2019. godini. Depoziti predstavljaju najznačajniji izvor finansiranja banaka u BiH. U depozitnom potencijalu banaka u BiH, gledano sa stanovišta sektorske strukture i tokom 2019. godine (dostupni podaci sa 30. 09. 2019. godine), najviše je učešće depozita stanovništva. Drugi po visini i učešću sektorski izvor su depoziti privatnih poduzeća, dok su depoziti vlade i vladinih institucija kao treći sektorski izvor u bankama BiH bilježili rast tokom 2019. godine. Depoziti javnih i državnih poduzeća su na četvrtom mjestu po visini sektorskih izvora. Depoziti bankarskih institucija (depozitnih sredstava matičnih grupacija) peti su sektorski izvor u bankama BiH. Finansijska podrška grupacije je i dalje prisutna u bankama BiH, a najviše je koncentrirana u pet banaka (93% učešće u depozitima bankarskih institucija). Na ovaj način banke u većinskom stranom vlasništvu imaju osiguran priliv sredstava za finansiranje od grupe čije su članice. Nebankarske finansijske institucije su šesti sektorski izvor u bankama BiH, dok su neprofitne organizacije na zadnjem mjestu u sektorskim izvorima depozita.

3. Štednja

Depoziti stanovništva imali su kontinuiran rast i tokom 2019. godine, tj. povećani su sa nivoa 12,3 milijardi KM koliko su iznosili na kraju 2018. godine na nivo od 13,4 milijarde KM sa 31.12.2019. godine (8,9%). Štednja građana, s učešćem od 51,9% u ukupnim depozitima (učešće u 2018. godini 52%) i dalje je najveći izvor finansiranja banaka u BiH.
Stabilnost ukupnog bankarskog sistema kao i postojanje sistema osiguranja depozita čiji je osnovni cilj povećanje stabilnosti finansijskog sektora i zaštita štediša, za rezultat su dali pozitivne trendove i kontinuiran rast u segmentu štednje u bankama BiH.
Očuvanje i jačanje povjerenja građana u sigurnost i stabilnost bankarskog sistema u BiH je permanentan zadatak Agencije kao garanta isplate osiguranog depozita i prepoznali su je građani BiH.

4. Kretanje depozitnih kategorija

Agencija prikuplja od banaka članica podatke o depozitnim kategorijama na mjesečnom nivou u skladu sa Ugovorom i Aneksom Ugovora o osiguranju depozita. Kategorija "prikladni depoziti" bilježe rast u 2019. godini te su u odnosu na kraj 2018. godinu veći za 8,6%.
Prikazani podaci u narednoj tabeli na najbolji način oslikavaju stanje u bankarskom sistemu, gdje je sigurnost depozita vodeći motiv za daljnji rast štednje u bankama i njeno sve veće učešće u ukupnim depozitima.
Pregled vrsta depozita (u milionima KM)

5. Koncentracija ukupnih i štednih depozita

Učešće 5 najvećih banaka u bankarskom sektoru od 55% na kategoriji "ukupni depoziti" i 58% na kategoriji "građani" ukazuje da je evidentno postojanje koncentracije "ukupnih depozita" i "štednje" u većim bankama, što je prikazano u donjoj tabeli:
Koncentracija ukupnih i štednih depozita (u milionima KM)

6. Udio banaka članica u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine

Ukupno 23 banke sa 31.12.2019. godine nalaze se u programu osiguranja depozita kod Agencije.
Prema podacima prikazanim u tabeli 100% ukupnih depozita deponirano je u bankama članicama programa osiguranja depozita.
Pregled udjela banka članica u ukupnim depozitima (u milionima KM)

Učešće banaka članica programa osiguranja u ukupnoj štednji građana u bankama u Bosni i Hercegovini iznosi 100% .
Pregled udjela banka članica u štednim depozitima (u milionima KM)

Banke članice u proteklim godinama (2002–2019. godina) uvijek su imale visok udio u prikupljanju depozita. Sa 31.12.2019. godine sve banke koje posluju na teritoriji BiH ujedno su i članice programa osiguranja depozita te je time pokrivenost, kako ukupnih depozita tako i štednih, u punom iznosu. Doprinos Agencije kao i primjena šeme osiguranja depozita u proteklih 18 godina je značajna. Praćenje rada banaka članica, politika povećanja limita osiguranja zasnovana na analizama, ekonomska opravdanost poslovanja, pravovremeno ukazivanje na nedostatke u poslovanju banaka članica... su samo neki od pokazatelja opravdanosti uspostavljanja šeme osiguranja depozita u BiH. Samim tim nedvosmisleno je da Agencija čini veoma važnog učesnika u finansijskom sistemu zemlje.
Vezano za proces isplate osiguranih depozita u nastavku je tabelarni pregled:

Stalan rast štednje građana je dobar pokazatelj značaja postojanja Agencije. Očuvanje povjerenja deponenata je primarni cilj u poslovanju Agencije. Analiza stope premije i vrijednosti osiguranog depozita se obavlja kontinuirano (dva puta na godišnjem nivou) oslanjajući se na realne vrijednosti, kako sadašnje tako i očekivane. U izgradnji Fonda najvećim dijelom učestvuje premija osiguranja koju uplaćuju banke članice.
Dugoročna stabilnost bankarskog sektora je neophodna za razvoj cjelokupnog ekonomskog sistema zemlje, te je stoga i konzervativan pristup u poslovanju Agencije koja omogućava stvarno pokriće u slučaju isplate osiguranja, koje ne bi ugrozile uvedenu šemu osiguranja depozita, potrebna da bi se pojava negativnih efekata (gubitak stečenog povjerenja) svela na najmanju moguću mjeru. Odgovorno vođenje programa osiguranja depozita je ne samo glavni zadatak, nego i primarni cilj kako Upravnog odbora tako i menadžmenta Agencije, te su sve aktivnosti i poduzete mjere usmjerene u daljnjoj nadogradnji što kvalitetnijeg poslovanja.
Očuvanje povjerenja deponenata u cjelokupan bankarski sistem BiH, očuvanje finansijske stabilnosti, približavanje nivou osiguranog depozita određenog Evropskom direktivom, ali i nivou osiguranog depozita u susjednim zemljama su osnovni ciljevi koji stoje pred Agencijom i u narednom periodu.

C) Fond za osiguranje depozita

Članom 11. Zakona regulirana je obaveza otvaranja računa Fonda kod Centralne banke Bosne i Hercegovine i deponiranje sredstava premije i doniranih sredstava.
Inicijalna sredstva za uspostavljanje Fonda donirale su putem svojih agencija, vlade Sjedinjenih Američkih Država (USAID) i Republike Njemačke (KfW).
Prema usvojenoj Politici investiranja sredstava, a u skladu sa Zakonom, sredstva Fonda se mogu investirati u vrijednosne papire sa fiksnim prihodom koje su izdale ili garantirale zemlje Evropske unije, vladine agencije zemalja Evropske unije, evropske nadnacionalne agencije, kao i u vrijednosnice s fiksnim prihodom koje su izdale ili garantirale vlade ili vladine agencije Sjedinjenih Američkih Država.
Agencija može, također, ulagati kapital Fonda u vrijednosnice s fiksnim prihodom ili druge instrumente duga koje su izdale banke ili kompanije Evropske unije ili banke ili kompanije sa sjedištem u Sjedinjenim Američkim Državama s najvišom ocjenom. Minimalna ocjena kvaliteta ovih banaka ili kompanija je "A" ili "P1" ili bolja, ili ekvivalent u skladu s ocjenama međunarodno priznate agencije za ocjenu obaveznica.
Agencija je imenovala Deutsche Asset Management International GmbH za investicijskog menadžera (Sporazum o upravljanju portfeljom) i daje mu uputstva u pisanoj formi da nadgleda i usmjerava investiciju i reinvesticiju sredstava koja se čuvaju na depo-računu kod Deutsche Bank AG u Frankfurtu.
Asset manager jednom mjesečno dostavlja izvještaj o investicijama, a kvartalno procjenu investicija, koja pokazuje likvidna sredstva, opis svakog pojedinačnog držanja vrijednosnice, njenu ocjenu i tržišnu vrijednost.

IV. FINANSIJSKO POSLOVANJE ZA PERIOD 01. 01. - 31.12.2019.

U izvještajnom periodu Agencija je ostvarila ukupan prihod od KM 6.377.811,00.
Ukupni rashodi Agencije iznose KM 3.737.901,00.
U izvještajnom periodu ostvarena je neto dobit (višak prihoda nad rashodima) u iznosu od KM 2.639.910,00, koja se u skladu sa Zakonom, odlukom Upravnog odbora raspoređuje u Fond za osiguranje depozita.
Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine je odlukom Upravnog odbora broj 01-1-01-1-252/5-18 od 25.07.2018. godine imenovala kuću "Grant Thornton" d.o.o. Banja Luka za vanjskog revizora Agencije na period od tri godine.
Izvještajem nezavisnog revizora konstatirano je da finansijski izvještaji fer i istinito po svim bitnim pitanjima prikazuju finansijski položaj Agencije na dan 31.12.2019. godine u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.