Službeni glasnik BiH, broj 34/18

IZVJEŠTAJ O RADU


AGENCIJE ZA OSIGURANJE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE ZA 2017. GODINU

I. UVOD

Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Agencija) konstituirana je u skladu sa Zakonom o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02, 18/05, 100/08, 75/09 i 58/13), (u daljem tekstu: Zakon).

Agencija posluje kao samostalno neprofitno pravno lice s punim ovlastima u skladu sa Zakonom države te je pravni sljednik prethodnih entitetskih agencija za osiguranje depozita.

Osnovna djelatnost Agencije je osiguranje prikladnih depozita fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u skladu sa Zakonom.

Agencija osigurava sve prikladne depozite fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u Bosni i Hercegovini u visini koju odredi Upravni odbor Agencije na osnovu svojih zakonskih ovlasti iz čl. 18.4. stav 1 tačka 11.

Trenutno osigurani depozit iznosi 50.000,00 KM.

Osiguranje depozita kod ove Agencije je zakonska obaveza banaka koje ispunjavaju uslove regulisane Zakonom (član 6. i 7. Zakona), a odnose se na vlasništvo, kapital banke, likvidnost, kvalitet aktive, upravljanje bankom, profitabilnost, tržišni rizik, računovodstvene standarde te rezerve u odnosu na potencijalne gubitke.

Osnovni ciljevi rada Agencije su zaštita deponenata - fizičkih i pravnih lica, vraćanje povjerenja građana u bankarski sistem, što znači da bi Agencija za slučaj likvidacije neke od banaka članica isplaćivala osigurane depozite deponenata, pa samim tim očuvanje finansijske stabilnosti u Bosni i Hercegovini.

II. AKTIVNOSTI UPRAVNOG ODBORA

Upravni odbor Agencije je, u skladu sa čl. 18.1. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine, jedini organ upravljanja Agencijom i svoju zakonsku ulogu ostvaruje kroz nadležnosti iz člana 18.4. Zakona.

Upravni odbor se obavezno sastaje najmanje jednom u tri mjeseca prema članu 18.3. Zakona.

Upravni odbor Agencije je u izvještajnom periodu održao devet sjednica.

Usvojeno je više odluka kojima je usvojen Izvještaj o poslovanju Agencije za prvih šest mjeseci, Finansijski plan za 2018. godinu, donesena Odluka o visini stope premije osiguranja za 2018. godinu, Odluka o visini članarine za 2018. godinu i Program rada za 2018. godinu.

I u 2017. godini, a prateći mogućnost povećanja iznosa osiguranog depozita, ostala je na snazi Odluka Upravnog odbora kojim je iznos osiguranog depozita utvrđen u visini od 50.000,00 KM po deponentu po banci članici i isti je određen realno u skladu s kapacitetima Fonda te se time istovremeno postiže dalje jačanje povjerenja u bankarski sektor.

Istovremeno, Upravni odbor je o pogledu visine stope premije osiguranja usvojio odluku da se ista utvrdi u visini od 0,26%. Dovoljna kapitalizovanost Fonda za osiguranje depozita, pokrivenost broja deponenata i depozita su omogućile donošenje ove odluke te s time održava povjerenje i stabilnost bankarskog sektora.

Kontinuirana aktivnost praćenja ostvarenja prihoda od investiranja je nastavljena kroz redovno izvještavanje Upravnog odbora, raspravu i donošenje odgovarajućih zaključaka, sve u cilju poboljšanja ostvarenja te vrste prihoda. Tako je svojim odlukama Upravni odbor usvojio kvartalne i polugodišnje izvještaje i godišnji izvještaj o radu Investicionog komiteta i razmatrao aktuelnost i usklađenost investicionih akata.

Sve aktivnosti o ovom pitanju bile su usmjerene na prioritetne ciljeve: sigurnost investiranja i likvidnost Fonda.

Upravni odbor je u okviru svoje nadležnosti razmatrao i usvojio izvještaj vanjskog revizora Agencije - revizorske kuće Revik d.o.o. Sarajevo.

Posebno značajna aktivnost na izmjenama i dopunama Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine, a koja je dio obaveza iz Pisma namjere koje su vlasti Bosne i Hercegovine potpisale s Međunarodnim monetarnim fondom, koje su rezultirale Odlukom Upravnog odbora o pokretanju incijative prema Vijeću ministara i resornom Ministarstvu finansija i trezora Bosne i Hercegovine koja je usvojena u novembru 2016. godine, nastavljena je i u 2017. godini.

Spletom raznih nepredvidivih okolnosti i neopravdanih i neobjašnjivih razloga bilo je potrebno ponoviti proceduru, na način donošenja novog Zakona te je u dva navrata (u martu i julu 2017. godine) Upravni odbor obnavljao, odnosno pokretao incijative za donošenje Zakona. Nakon što je Vijeće ministara na sjednici od 09.11.2017. godine utvrdilo Prijedlog Zakona i uputilo u parlamentarnu proceduru i koji Prijedlog je započeo komisijsku fazu pred oba doma i našao se na dnevnom redu Predstavničkog doma Parlamentarne skupštine, isti je zaključkom Vijeća ministara od 22.12.2017. godine povučen iz parlamentarne procedure.

Osnovne izmjene Zakona u odnosu na važeći Zakon bile su obaveznost članstva u programu osiguranja depozita za svaku banku koja je dobila dozvolu za rad, skraćivanje roka isplate na dvadeset radnih dana te proširenje mandata Agencije kroz učešće Fonda za osiguranje depozita u postupku restrukturiranja banaka članica u svrhu očuvanja finansijske stabilnosti.

U 2017. godini započete su i aktivnosti na zaključenju novog Stand-by aranžmana s European Bank for Reconstruction and Development kako bi Fond za osiguranje depozita, ukoliko za to bude postojala potreba, uvijek imao dostupna rezervna sredstva.

Upravni odbor je u svom radu razmatrao i izvještaje u svrhu jačanja funkcije osiguranja depozita, adekvatnosti Fonda za osiguranje depozita, stanju ispunjenosti kriterija kod banaka koje su članice programa osiguranja depozita, analize mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita, informacije o ostvarenju prihoda od investiranja, informaciju o stanju depozita kod osiguranih banaka i druge, te kontinuirano pratio realizaciju svojih zaključaka. Posebnu pažnju Upravni odbor je posvetio bankama članicama koje imaju problema u svom tekućem poslovanju te u tom smislu vodio više rasprava i donosio potrebne zaključke i mjere.

Upravni odbor je usvojio Izvještaj o radu Agencije za 2016. godinu koji je kao informacija upućen Predsjedništvu Bosne i Hercegovine koje ga je primilo k znanju na svojoj sjednici od 10. maja 2017. godine.

III. OSTVARIVANJE ZAKONSKIH OVLAŠTENJA AGENCIJE A) Funkcionisanje programa osiguranja depozita

U skladu s odredbom čl. 6. Zakona, obaveza je banaka, koje su dobile dozvolu za rad od nadležnih entitetskih agencija za bankarstvo, da postanu banke članice programa osiguranja depozita, nakon što ispune kriterije za osiguranje depozita iz čl. 7. Zakona.

U svom programu osiguranja na dan 31.12.2017. godine Agencija ima uključeno ukupno 23 banke članice.

U skladu i na osnovu Zakona i Odluke o kriterijima za učešće banaka u programu osiguranja depozita Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 71/05, 79/09 i 75/13), (u daljem tekstu: Odluka) Agencija je dužna da kontinuirano nadgleda poslovanje banaka u pogledu ispunjenosti kriterija za članstvo, te se s tim u vezi, prate dnevni, mjesečni i kvartalni izvještaji kao i godišnji izvještaji vanjskih revizora koji se dostavljaju Agenciji.

Na osnovu pomenutih izvještaja, u Agenciji se izrađuju kvartalne analize ispunjenosti kriterija kod banaka članica te se o tome redovno izvještava Upravni odbor Agencije.

Poslovanje banaka u 2017. godini karakteriše dalje prilogođavanje situaciji u kojoj političko-ekonomske prilike u Bosni i Hercegovini i svjetska ekonomska kriza utiču i na cjelokupni bankarski sistem BiH. Sa 31.12.2017. godine jedna banka članica je prema preliminarnim izvještajima iskazala gubitak u svom poslovanju u iznosu od cca 4,11 miliona KM. U istom periodu dvadeset dvije banke članice ostvarile su dobit u iznosu od cca 350,17 miliona KM, odnosno ukupno bankarski sektor iskazao je dobit u visini od cca 346,06 miliona KM.

U izvještajnom periodu kod jednog broja banaka došlo je do narušavanja kriterija koje su dužne stalno održavati u propisanim granicama te je Agencija naložila takvim bankama da dostave sveobuhvatne poslovne planove kojim pojašnjavaju način na koji će prevazići nedostatak kriterija, prije svega profitabilnosti, bez ugrožavanja minimalnih zahtjeva za kapital (član III.7. Odluke). Na osnovu svojih zakonskih ovlasti Agencija je izvršila ocjenu dostavljenih planova te neke vratila na dopunu i kontinuirano pratila realizaciju istih. Na taj način Agencija je zadržala stalni nadzor nad bankama članicama i bila u svakom momentu spremna na intervenciju.

I pored teških uslova poslovanja u protekloj godini, mora se istaći da su banke članice imale visok stepen likvidnosti, da nije došlo do odliva depozita već do povećanja štednje građana.

U toku 2017. godine nastavljene su redovne aktivnosti zaposlenih u pogledu vršenja kontrole izvještavanja koje su banke u skladu s Ugovorom o osiguranju depozita i Aneksom navedenog ugovora dužne sačinjavati i dostavljati Agenciji na mjesečnom nivou.

Ovo je veoma bitna aktivnost u Agenciji, jer prije svega služi provjeri tačnosti izvještaja banaka, kako bi Agencija bila spremna u svakom momentu izvršiti obavezu isplate osiguranih depozita, ukoliko se desi slučaj osiguranja.

U Agenciji je kontinuirano vršena analiza mogućnosti povećanja iznosa osiguranog depozita i isti je trenutno određen u visini od 50.000,00 KM.

B) Kretanje depozita u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine i bankama članicama programa osiguranja depozita 1. Banke u Bosni i Hercegovini

Sa 31.12.2017. godine ukupno 23 banke iz Bosne i Hercegovine se nalazе u programu osiguranja depozita. Sve banke koje posluju na teritoriji BiH (sem razvojnih banaka entiteta) ujedno su i članice programa osiguranja depozita.

Kretanje broja banaka u BiH

2. Depoziti

Ukupni depoziti imali su rast od 10,4% u 2017. godini. S obzirom na to da je za 2016. godinu zabilježen rast ukupnih depozita od 6,2% u odnosu na 2015. godinu te da je za 2015. godinu rast ukupnih depozita iznosio 6,8%, može se konstatovati da je rast ukupnih depozita bio izuzetno značajan u 2017. godini. Depoziti predstavljaju najznačajniji izvor finansiranja banaka u BiH. U depozitnom potencijalu banaka u BiH, gledano sa stanovišta sektorske strukture i tokom 2017. godine (dostupni podaci sa 30.09.2017. godine), najviše je učešće depozita stanovništva. Drugi po visini i učešću sektorski izvor su depoziti privatnih preduzeća dok su depoziti vlade i vladinih institucija kao treći sektorski izvor u bankama BiH bilježili rast tokom 2017. godine. Depoziti javnih i državnih preduzeća su na četvrtom mjestu po visini sektorskih izvora. Nebankarske finansijske institucije su peti sektorski izvor u bankama BiH i isti su također bilježili rast tokom 2017. godine. Depoziti bankarskih institucija (depozitnih sredstava matičnih grupacija) šesti su sektorski izvor u bankama BiH. Finansijska podrška grupacije je i dalje prisutna u bankama BiH, a najviše je koncentrisana u pet banaka (74% učešće u depozitima bankarskih institucija). Na ovaj način banke u većinskom stranom vlasništvu imaju osiguran priliv sredstava za finansiranje od strane grupe čije su članice.

3. Štednja

Depoziti stanovništva imali su kontinuiran rast i tokom 2017. godine, tj. povećani su sa nivoa 10,9 milijardi KM koliko su iznosili na kraju 2016. godine na nivo od 11,5 milijardi KM sa 31.12.2017. godine (5,6%). Štednja građana, s učešćem od 53,9% u ukupnim depozitima (učešće u 2016. godini 56,4%), i dalje je najveći izvor finansiranja banaka u BiH.

Stabilnost ukupnog bankarskog sistema kao i postojanje sistema osiguranja depozita čiji je osnovni cilj povećanje stabilnosti finansijskog sektora i zaštita štediša, za rezultat su dali pozitivne trendove i kontinuiran rast u segmentu štednje u bankama BiH.

Očuvanje i jačanje povjerenja građana u sigurnost i stabilnost bankarskog sistema u BiH je permanentan zadatak Agencije kao garanta isplate osiguranog depozita i ista je prepoznata od strane građana BiH.

4. Kretanje depozitnih kategorija

Agencija prikuplja od banaka članica podatke o depozitnim kategorijama na mjesečnom nivou u skladu s Ugovorom i Aneksom Ugovora o osiguranju depozita. Kategorija "prikladni depoziti" bilježi rast u 2017. godini te su u odnosu na kraj 2016. godinu veći za 9%.

Prikazani podaci u narednoj tabeli na najbolji način oslikavaju stanje u bankarskom sistemu gdje je sigurnost depozita vodeći motiv za daljnji rast štednje u bankama i njeno sve veće učešće u ukupnim depozitima.

Pregled vrsta depozita (u milionima KM)

5. Koncentracija ukupnih i štednih depozita

Učešće pet najvećih banaka u bankarskom sektoru od 54% na kategoriji "ukupni depoziti" i 60% na kategoriji "građani" ukazuje da je evidentno postojanje koncentracije "ukupnih depozita" i "štednje" u većim bankama, što je prikazano u donjoj tabeli:

Koncentracija ukupnih i štednih depozita (u milionima KM)

6. Udio banaka članica u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine

Ukupno 23 banke sa 31.12.2017. godine nalaze se u programu osiguranja depozita kod Agencije.

Prema podacima prikazanim u tabeli, 100% ukupnih depozita deponovano je u bankama članicama programa osiguranja depozita.

Pregled udjela banaka članica u ukupnim depozitima (u milionima KM)



Učešće banaka članica programa osiguranja u ukupnoj štednji građana u bankama u Bosni i Hercegovini iznosi 100%.

Pregled udjela banaka članica u štednim depozitima (u milionima KM)



Banke članice u proteklim godinama (2002.-2017. godina) uvijek su imale visok udio u prikupljanju depozita. Sa 31.12.2017. godine sve banke koje posluju na teritoriji BiH ujedno su i članice programa osiguranja depozita te je time pokrivenost, kako ukupnih depozita tako i štednih, u punom iznosu. Doprinos Agencije kao i primjena šeme osiguranja depozita u proteklih 16 godina je značajna. Praćenje rada banaka članica, politika povećanja limita osiguranja zasnovana na analizama, ekonomska opravdanost poslovanja, pravovremeno ukazivanje na nedostatke u poslovanju banaka članica... samo su neki od pokazatelja opravdanosti uspostavljanja šeme osiguranja depozita u BiH. Samim tim, nedvojbeno je da Agencija čini veoma važnog sudionika u finansijskom sistemu zemlje.

C) Fond za osiguranje depozita

Članom 11. Zakona regulisana je obaveza otvaranja računa Fonda kod Centralne banke Bosne i Hercegovine i deponovanje sredstava premije i doniranih sredstava.

Inicijalna sredstva za uspostavljanje Fonda donirale su putem svojih agencija vlade Sjedinjinih Američkih Država (USAID) i Republike Njemačke (KfW).

Prema usvojenoj Politici investiranja sredstava, a u skladu sa Zakonom, sredstva Fonda se mogu investirati u vrijednosne papire s fiksnim prihodom koje su izdate ili garantirane od zemalja Evropske unije, vladinih agencija zemalja Evropske unije, evropske nadnacionalne agencije kao i u vrijednosni papiri s fiksnim prihodom izdate ili garantirane od vlade ili vladinih agencija Sjedinjenih Američkih Država.

Agencija može također ulagati kapital Fonda u vrijednosne papire s fiksnim prihodom ili druge instrumente duga koje su izdale banke ili kompanije Evropske unije ili banke ili kompanije sa sjedištem u Sjedinjenim Američkim Državama s najvišom ocjenom. Minimalna ocjena kvaliteta ovih banaka ili kompanija je "A" ili "P1" ili bolja ili ekvivalent, u skladu s ocjenama međunarodno priznate agencije za ocjenu obveznica.

Agencija je imenovala Deutsche Asset Management International GmbH za investicijskog menadžera (Sporazum o upravljanju portfoliom) i daje mu uputstva u pisanoj formi da nadgleda i usmjerava investiciju i reinvesticiju sredstava koja se čuvaju na depo računu kod Deutsche Bank AG u Frankfurtu.

Asset manager jednom mjesečno dostavlja izvještaj o investicijama, a kvartalno procjenu investicija, koja pokazuje likvidna sredstva, opis svakog pojedinačnog držanja vrijednosnih papira, njegovu ocjenu i tržišnu vrijednost.

IV. FINANSIJSKO POSLOVANJE ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2017.

U izvještajnom periodu Agencija je ostvarila ukupan prihod od 5.417.870,00 KM.

Ukupni rashodi Agencije iznose 3.637.059,00 KM.

U izvještajnom periodu ostvarena je neto dobit (višak prihoda nad rashodima) u iznosu od 1.780.811,00 KM koja se u skladu sa Zakonom, odlukom Upravnog odbora raspoređuje u Fond za osiguranje depozita.

Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine je odlukom Upravnog odbora broj 01-1-01-1-732/6-15 od 26.11.2015. godine imenovala kuću "Revik" d.o.o. Sarajevo za vanjskog revizora Agencije na period od tri godine.

Izvještajem nezavisnog revizora konstatirano je da finansijski izvještaji fer i istinito po svim bitnim pitanjima prikazuju finansijski položaj Agencije na dan 31.12.2017. godine u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.